Herencias con seguridad legal y sin complicaciones

Si el difunto no tiene parientes, en ese caso, hereda el Estado o, en su caso, una Comunidad Autónoma.

Si el difunto ha fallecido sin  testamento (fallecido intestado) hay que tramitar la denominada Acta de declaración de herederos abintestato (suple la falta de testamento).

Con la entrada en vigor de la nueva Ley de Jurisdicción Voluntaria, el 23 de julio de 2015, el Notario tiene la competencia exclusiva para declarar herederos abintestato, tanto si los herederos son descendientes, ascendientes, cónyuge o parientes colaterales del difunto, eliminado así la competencia que hasta entonces tenía el Juez de Primera Instancia respecto de los parientes colaterales.

El Notario competente para tramitar el Acta el del último domicilio o residencia habitual del causante (fallecido), el del lugar donde hubiera fallecido el causante, el del lugar donde estuviera la mayor parte de su patrimonio o cualquier otro Notario ejerciente en distritos colindantes a los anteriores; y en defecto de todos ellos, el Notario del domicilio de la persona que requiere al Notario para iniciar el Acta.

Si no hay testamento tendrán derecho a herederar los parientes más próximos.

El parentesco puede ser de  línea recta (de padres a hijos) y  colateral (hermanos, tíos, sobrinos).

Los cónyuges no son parientes entre sí.

El parentesco se cuenta por grados, para saber el grado hay que contar líneas que nos separan del pariente fallecido.

Según el Código Civil, los parientes heredan por este órden.

1º.- Hijos y descendientes.

Los hijos heredan «por cabezas» y el resto de descendientes «por estirpes».

Los nietos y demás descendientes heredan por el llamado «derecho de representación» (heredan por partes iguales entre ellos, la parte que le hubiera correspondido a su progenitor).

2º.- Padres y ascendientes.

El padre y la madre heredan por partes iguales.

Si sólo vive uno de los padres éste hereda todo.

Si no vive ninguno de los padres y sobreviven abuelos éstos heredan dividiéndo la herencia por mitad entre la línea paterna y materna.

3º.- Cónyuge. Este tiene derecho a heredar siempre que no esté separado judicialmente o de hecho.

En el derecho común la pareja de hecho no tiene derecho a heredar abintestato.

La pareja de hecho no hereda al fallecido en derecho común (Código civil)

4º.- Hermanos y sobrinos del fallecido.

Como en el caso de los nietos, los primeros heredan «por cabezas» y los segundos «por estirpes» (los sobrinos se reparten entre sí lo que hubera correspondido al hermano del fallecido).

Si sólo hay sobrinos todos herederían por partes iguales.

5º.- Tíos carnales del fallecido.

En defecto de todos los parientes anteriores heredarán los tíos del fallecido con preferencia a otros parientes y por partes iguales.

6º.- Resto de parientes colaterales de 4º grado (todos por partes iguales):

Primos,
Tíos segundos (hermanos de los abuelos)
Y sobrinos segundos (nietos de los hermanos del causante).

7º.- A falta de todos los anteriores, heredaría el Estado español.

En aquellas partes del territorio español (Aragón, Baleares, Cataluña, Galicia, Navarra, y parte del País Vasco) en las que se aplican los derechos forales hay especialidades.

La declaración de herederos puede instarla cualquiera de los interesados en la herencia.

No es necesario que acudan todos los interesados porque, en realidad, lo único que se está haciendo es determinar quien tiene derecho a heredar.

Debemos recopilar toda la documentación y acudir a la Notaría compañado de los testigos para firmar el acta.

Los documentos necesarios son los siguientes:

• Certificado de defunción.
• Certificado del Registro General de Actos de Ultima Voluntad, que acredite que no hay testamento.
• Certificado de nacimiento de los hijos del fallecido.
• Certificado de defunción de los hijos que hubiesen muerto.
• Certificado de matrimonio del fallecido.
• DNI del fallecido o, en su defecto, certificado de empadronamiento del fallecido, a fin de acreditar el domicilio habitual del mismo.
• También deberán comparecer ante el Notario dos testigos que deberán testificar sobre las circunstancias personales y familiares del fallecido.

Desde la fecha en que se firma el requerimiento inicial del acta notarial, deberán transcurrir obligatoriamente 20 días hábiles, pasados los cuales se podrá expedir la copia del acta de declaración de herederos intestados y realizar la partición de la herencia.

La declaración de herederos cumple la misma función que el testamento, por lo que,  una vez realizada, se hará el documento de partición de herencia que sí debe ser otorgado por todos los interesados.

Legado

El legado es un bien específico dejado por el testador a un legatario. Es posible que un testador quiera atribuir a una o varias personas un bien concreto, sea un inmueble, una joya, el dinero que exista en una cuenta corriente, o cualquier otra cosa.

El testador lega ese bien específico.  El legado puede efectuarse a favor de los herederos forzosos -sean descendientes o ascendientes- o de otras personas o instituciones. En todo caso, deberá respetar los límites que imponen las legítimas.

El resto se adjudica a los herederos, que son los que adquieren todo lo que tenía el fallecido y que no haya legado especialmente, incluidas las deudas, que estarán obligados a satisfacer en el caso de que acepten formalmente (pueden aceptar tácitamente) la herencia.

Usufructo

El usufructo se define en el código civil como el “derecho a disfrutar los bienes ajenos con la obligación de conservar su forma y sustancia, a no ser que el título de su constitución o la ley autoricen otra cosa”.

Es un derecho bastante amplio pues el usufructuario puede usar como quiera la cosa usufructuada, e incluso arrendarla a un tercero teniendo derecho a recibir él toda la renta.

Cuando algo se da en usufructo la propiedad se divide, el propietario sólo dispone de la nuda propiedad, ya que el uso corresponde al usufructuario.

El usufructo puede ser vitalicio o temporal.

El usufructo vitalicio, es el más frecuente en las herencias. Es práctica habitual que  un esposo le conceda al otro el usufructo vitalicio de todos sus bienes.

El usufructo vitalicio da derecho al cónyuge que sobrevive a usar el bien durante todo el resto de su vida, extinguiéndose al fallecimiento del mismo.

¿Qué pasa cuando el usufructo consiste en dinero?

Si el usufructo recae sobre dinero pueden ocasionarse problemas pues el usufructuario  puede disponer de él sin el consentimiento de los nudo propietarios. Según el Código civil es usufructuario tiene derecho:

• A los intereses que produzca el dinero.
• Y a disponer del mismo, quedando obligado a la devolución del dinero a la extinción del usufructo.

Sin embargo, en algunas comunidades hay especialidades:

• En Cataluña el usufructuario de dinero tiene derecho a los intereses y a los demás rendimientos que produce el capital y si ha prestado garantía puede dar al capital el destino que estime conveniente. Si no ha prestado garantía o fianza debe poner el capital a interés en condiciones que garanticen su integridad.
•  En Aragón, para el caso de usufructo de dinero en favor del viudo éste tendrá derecho a los intereses que produzca el dinero y también podrá disponer de todo o parte del mismo. En este caso el viudo o sus herederos habrán de restituir, al tiempo de extinguirse el usufructo, el valor actualizado del dinero dispuesto.

¿Cómo se calcula el usufructo?

Para elaborar el cuaderno particional, además de saber el valor de los bienes debemos calcular que corresponde a cada parte.

Para conocer el  que corresponde a los herederos debemos calcular el valor del usufructo. 

El porcentaje que corresponde al usufructuario depende de su edad, la fórmula es la siguiente:

89 – edad usufructuario = % a aplicar

El porcentaje máximo es del 70% y mínimo de 10%.

El valor de la  nuda propiedad se obtiene restando la diferencia entre el valor del usufructo y el valor total de los bienes.